Buste Paga
Genera e gestisci le buste paga dei tuoi dipendenti con calcoli automatici di competenze e trattenute. Il simulatore integrato ti mostra in anteprima l'importo netto prima ancora di generare il cedolino.
Panoramica
Il modulo Buste Paga ti permette di:
- 💰 Generare cedolini mensili per ogni dipendente
- 🔢 Simulare in tempo reale lordo → trattenute → netto → costo datore
- 📊 Calcolare automaticamente AVS, LPP (BVG), imposta alla fonte, AD
- 🗺️ Gestire frontalieri CH-IT con il regime bilaterale 2024 corretto
- 🏢 Monitorare il costo azienda totale
- 🖨️ Stampare PDF professionali per i dipendenti
Il Simulatore Busta Paga
🆕 Disponibile nel tab Trattenute del dipendente
Prima di generare una busta paga, il Simulatore ti mostra esattamente come si compone la retribuzione. Inserisci il lordo, clicca Calcola e ottieni:
Prospetto di sintesi
| Voce | Importo |
|---|---|
| Salario lordo | CHF 6'000 |
| − Trattenute dipendente | CHF 703 |
| = Netto in busta | CHF 5'297 |
| + Contributi datore | CHF 524 |
| = Costo totale azienda | CHF 6'524 |
Dettaglio trattenute
Ogni voce è espandibile e mostra la spiegazione del calcolo:
| Trattenuta | Base | Aliquota | Importo |
|---|---|---|---|
| AVS/AI/IPG | Salario lordo | 5,3% | CHF 318 |
| AD (Disoccupazione) | Fino a CHF 148'200/anno | 1,1% | CHF 66 |
| LPP (2° pilastro) | Salario assicurato | 5% (35-44 anni) | CHF 235 |
| Imposta alla fonte | Salario lordo | Tariffa B2 cantone TI, 1,4% | CHF 84 |
💡 Se mancano dati (cantone fiscale, data di nascita), il simulatore mostra un avviso preciso su cosa inserire.
Calcoli Automatici
LPP - 2° Pilastro (BVG)
Lema calcola automaticamente la quota LPP in base all'età del dipendente (dalla data di nascita) e al salario:
| Età | Aliquota dipendente | Aliquota datore | Totale |
|---|---|---|---|
| 25–34 anni | 3,5% | 3,5% | 7% |
| 35–44 anni | 5,0% | 5,0% | 10% |
| 45–54 anni | 7,5% | 7,5% | 15% |
| 55–65 anni | 9,0% | 9,0% | 18% |
Casi particolari gestiti automaticamente:
- Salario sotto la soglia d'ingresso (CHF 22'680/anno nel 2025 e 2026) → LPP non obbligatoria (banner informativo)
- Età inferiore a 25 anni → solo copertura rischio, nessun contributo ordinario
- Cassa pensione con aliquote superiori al minimo BVG → imposta un override nelle trattenute
Il salario assicurato è il salario annuo (fino a CHF 90'720) meno la deduzione di coordinamento (CHF 26'460), almeno CHF 3'780 per chi supera la soglia (valori 2025 e 2026). Lema usa i valori dell'anno della busta paga.
Imposta alla Fonte (Quellensteuer)
Calcolata automaticamente per:
- Dipendenti non residenti in CH (es. frontalieri italiani)
- Residenti CH con permesso B, G, L, N o F
La tariffa è calcolata automaticamente dal tab Fiscale del dipendente:
| Situazione | Tariffa |
|---|---|
| Celibe/nubile, senza figli | A0 |
| Celibe/nubile, con 2 figli | H2 |
| Coniugato, unico reddito, 1 figlio | B1 |
| Coniugato, doppio reddito, 0 figli | C0 |
L'aliquota viene dalle tabelle ufficiali dell'AFC del cantone dell'azienda, per l'anno della busta paga, e dipende dalla tariffa e dal reddito:
- Ticino, Friburgo, Ginevra, Vaud e Vallese (modello annuale): conta il salario annuo del contratto, tredicesima compresa, diviso per 12. L'aliquota è la stessa ogni mese, anche in quello della tredicesima. Nell'ultima busta dell'anno, o in quella di fine rapporto, Lema fa il conguaglio: ricalcola l'imposta sul reddito di tutto l'anno (bonus, aumenti, cambi di tariffa, entrata durante l'anno) e aggiunge la voce "Conguaglio imposta alla fonte", da trattenere o, con il segno +, da restituire. Se modifichi una busta precedente dopo aver creato quella di dicembre, rigenera la busta di dicembre.
- Altri cantoni (modello mensile): conta il lordo di ogni mese, quindi nel mese della tredicesima o di un bonus l'aliquota sale.
- Se il dipendente lavora anche per altri datori, anche all'estero, o riceve indennità, indica la % di occupazione totale in CH: l'aliquota si determina sul salario riportato a quella percentuale. Se non la dichiara, inserisci 100.
- Un'aliquota scritta a mano nella scheda Trattenute resta fissa e non segue la tabella.
- Lema usa le tariffe senza imposta di culto. Nei cantoni che la prevedono (non il Ticino), per chi appartiene a una chiesa riconosciuta inserisci l'aliquota a mano.
Frontalieri CH-IT - Accordo 2020
Per i lavoratori frontalieri, Lema applica il regime corretto in base alla data del primo impiego in Svizzera come frontaliere (anche presso altri datori di lavoro, non l'assunzione attuale):
| Regime | Tariffa | Imposta trattenuta in CH |
|---|---|---|
| Nuovo frontaliere (dal 17.07.2023) | R, S, T, U (es. T0 invece di C0), tabelle proprie dei cantoni TI, GR e VS | 80% dell'imposta ordinaria, già calcolato nelle tabelle; il dipendente è tassato anche in Italia |
| Vecchio frontaliere (prima del 17.07.2023) | A, B, C, H | 100% in CH, nessuna imposta in Italia |
Se la data di inizio manca, Lema applica il regime dei nuovi frontalieri e lo segnala nel calcolo.
Creare una Busta Paga
Singola
- Vai su Risorse Umane → Buste Paga
- Clicca Nuova Busta Paga
- Seleziona Dipendente, Anno e Mese
- Clicca Crea
- Le voci vengono pre-compilate dai dati del dipendente, con le stesse trattenute che vedi nella sua scheda
Generazione in Batch
- Clicca Genera Batch
- Seleziona Anno e Mese
- Clicca Genera
- Il sistema crea una busta paga per ogni dipendente attivo
Se un dipendente ha trattenute da confermare (dati cambiati o tabelle aggiornate), la busta usa i valori già confermati e Lema ti avvisa: apri il form del dipendente e salva per rivedere le modifiche.
Struttura della Busta Paga
Competenze (Voci Positive)
| Voce | Descrizione |
|---|---|
| Stipendio Base | Retribuzione mensile contrattuale |
| Straordinari | Ore extra lavorate |
| Indennità | Trasferta, turno, reperibilità |
| Premi | Bonus e incentivi |
Trattenute (Voci Negative)
| Voce | Descrizione |
|---|---|
| AVS/AI/IPG (CH) | Previdenza sociale 5,3% |
| AD (CH) | Disoccupazione 1,1% (fino al tetto salariale) |
| LPP (CH) | 2° pilastro, aliquota per fascia d'età |
| Imposta alla fonte (CH) | Calcolata per cantone, tariffa, grado occupazione |
| INPS (IT) | Contributi previdenziali |
| IRPEF (IT) | Imposta sul reddito |
| Anticipi | Somme già erogate |
Contributi Datore (Non visibili al dipendente)
| Voce | Descrizione |
|---|---|
| AVS/AI/IPG Datore | Quota aziendale uguale al dipendente (5,3%) |
| LPP Datore | Quota aziendale (almeno pari a quella del dipendente) |
| LAINF | Assicurazione infortuni (aliquota per settore SUVA) |
Stati della Busta Paga
| Stato | Descrizione | Azioni disponibili |
|---|---|---|
| Bozza | In lavorazione | Modifica, Elimina |
| Confermata | Pronta per il pagamento | Stampa PDF, Segna pagata |
| Pagata | Stipendio erogato | Solo visualizzazione |
Flusso di Lavoro Consigliato
1. Apri il dipendente → tab Trattenute → usa il Simulatore
per verificare lordo/netto PRIMA di creare la busta paga
↓
2. Crea busta paga (Bozza)
↓
3. Aggiungi/modifica voci se necessario
↓
4. Conferma → registrazione in contabilità
↓
5. Segna come Pagata → chiusura
↓
6. Stampa PDF da consegnare al dipendente
Configurare le Trattenute per Dipendente
Dal form di modifica del dipendente, scheda Trattenute, puoi personalizzare ogni trattenuta (le modifiche si applicano al salvataggio, dopo la conferma):
- Override aliquota: la tua cassa pensione ha aliquote superiori al minimo BVG? Imposta la % corretta
- Importo fisso: per trattenute a cifra fissa (es. prestito aziendale)
- Escludere: disabilita una trattenuta specifica per questo dipendente
- Trattenute custom: aggiungi voci personalizzate (rimborsi, indennità, rate)
⚠️ Nota LAINF: l'aliquota LAINF varia per settore e assicuratore (0,1%–8%+). Collega la polizza LAINF al dipendente (le aliquote vengono proposte da lì) oppure personalizza la trattenuta nel form.
Stampa PDF
Per stampare la busta paga:
- Apri il dettaglio (stato Confermata o Pagata)
- Clicca Stampa
- Il PDF include intestazione azienda, dati dipendente (con il numero AVS se inserito nella scheda del dipendente; codice fiscale fuori dalla Svizzera), tabella competenze/trattenute, totali netti e area firma
Il Costo Azienda (contributi datore) NON appare nel PDF - rimane un dato interno.
Certificato di salario (modulo 11)
Per le aziende svizzere Lema prepara il certificato di salario di ogni dipendente sul modulo 11 ufficiale, partendo dalle buste paga confermate o pagate dell'anno.
Preparare ed emettere
- Vai su Risorse Umane → Buste Paga, scheda Certificati di salario
- Scegli l'anno e clicca Prepara certificati: Lema crea una bozza per ogni dipendente con buste paga confermate
- Apri una bozza: vedi le cifre del certificato e, sotto, da quali voci delle buste paga arrivano
- Completa quello che le buste paga non sanno: caselle F (trasporto gratuito) e G (mensa, buoni pasto), quota privata dell'auto di servizio (cifra 2.2), spese, osservazioni
- Clicca Emetti (o Emetti le bozze dalla lista per tutti insieme)
Dalla scheda del dipendente, tab Certificati di salario, trovi lo storico per anno e puoi preparare il certificato di chi lascia l'azienda durante l'anno.
Cosa fa Lema da solo
| Parte del modulo | Da dove arriva |
|---|---|
| C – Numero AVS e data di nascita | Scheda del dipendente (il numero AVS viene controllato) |
| E – Periodo | Date di assunzione e cessazione, limitate all'anno |
| H – Nome e indirizzo | Scheda del dipendente |
| 1 – Salario | Stipendio, tredicesima, quattordicesima, straordinari, indennità |
| 3 – Prestazioni aperiodiche | Bonus e premi |
| 9 – AVS/AI/IPG/AD/AINP | Quote del dipendente trattenute nelle buste |
| 10.1 – LPP | Contributi del dipendente |
| 12 – Imposta alla fonte | Imposta trattenuta, conguaglio compreso |
| 8 e 11 | Somma e netto, calcolati |
| 15 – Osservazioni | «Impiego a tempo parziale» e, per una rettifica, «sostituisce il certificato del …» |
Ogni voce si può spostare in un'altra cifra (per esempio un riscatto LPP trattenuto in busta va alla cifra 10.2). Le trattenute come anticipi o pignoramenti non compaiono nel certificato.
Gli importi sono in franchi interi, come richiede il modulo: ogni cifra è arrotondata al franco e il lordo (8) e il netto (11) sono calcolati sulle cifre arrotondate.
Prima di emettere
Lema blocca l'emissione se nell'anno ci sono ancora buste paga in bozza, se mancano i dati dell'azienda o se un testo non sta nel modulo. Segnala anche il numero AVS mancante o non valido e l'indirizzo mancante.
Dopo l'emissione
- Il certificato non si modifica più: il contenuto resta quello emesso anche se cambi una busta paga
- Il PDF viene archiviato negli Allegati del dipendente (cartella del certificato di salario), visibili solo a chi gestisce le risorse umane
- Il dipendente lo trova subito nel portale, accanto alle buste paga
- Per correggere un errore clicca Crea rettifica: Lema prepara una nuova bozza che, una volta emessa, sostituisce la precedente
Le bozze stampate portano la scritta «Entwurf – Brouillon – Bozza». Il certificato di Lema non ha il codice a barre: quello è riservato ai programmi certificati Swissdec e non è obbligatorio.
Inviarla al dipendente
Dall'anteprima PDF usa il pulsante ✈️ Invia o condividi: se il dipendente è collegato a un contatto con email, l'indirizzo è già proposto. La busta paga parte sempre con un link sicuro: il dipendente riceve un codice via email e lo inserisce prima di scaricarla. L'invio resta registrato (chi, quando, a chi, quale file, quando è stata scaricata).
Best Practice
Prima di generare le buste
- Usa il Simulatore per verificare i conteggi
- Controlla che cantone fiscale, tariffa e data di nascita siano inseriti nel dipendente
- Verifica le assenze del mese nel tab Ferie
Tempistiche
- Genera le buste paga entro il 25 del mese
- Conferma dopo aver verificato tutte le voci
- Segna come pagata solo dopo l'effettivo bonifico
LAINF e LPP
- Se la tua cassa pensione ha aliquote superiori al minimo BVG, imposta l'override nelle trattenute del dipendente
- L'aliquota LAINF va inserita manualmente (dipende dalla polizza SUVA/privata)
📖 Vedi anche: Dipendenti | Richieste Ferie | Polizze Assicurative | Timesheet