Mastro Conto

Il Mastro (o libro mastro) mostra tutti i movimenti di un singolo conto contabile con il saldo progressivo. È lo strumento essenziale per verificare la composizione del saldo di qualsiasi conto.

💡 Il mastro risponde alla domanda: "Da dove arriva il saldo di questo conto?" — mostrando ogni singolo movimento che lo ha influenzato.

Accesso

Vai su Contabilità → Mastro

Interfaccia

Riepilogo

┌──────────────────────────────────────────────────────────┐ │ 📗 Mastro — 1020 Banca principale │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┤ │ ┌────────────┐ ┌────────────┐ ┌────────────────────┐ │ │ │ Saldo │ │ Tot. Dare │ │ Tot. Avere │ │ │ │ iniziale │ │ │ │ │ │ │ │ CHF 5.200 │ │ CHF 12.500 │ │ CHF 8.300 │ │ │ └────────────┘ └────────────┘ └────────────────────┘ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┤

In alto vedi tre card riassuntive:

  • Saldo iniziale — Saldo ad inizio periodo/esercizio
  • Totale Dare — Somma di tutti gli addebiti
  • Totale Avere — Somma di tutti gli accrediti

Dettaglio movimenti

│ Data │ N. │ Descrizione │ Dare │ Avere │ Saldo │ │────────────┼───────┼──────────────────────────┼───────────┼──────────┼───────────│ │ │ │ Saldo iniziale │ │ │ CHF 5.200 │ │ 05/01/2024 │ 0003 │ Incasso fatt. 2024-001 │ CHF 1.200 │ │ CHF 6.400 │ │ 12/01/2024 │ 0007 │ Pagamento affitto │ │ CHF 1.500│ CHF 4.900 │ │ 15/01/2024 │ 0010 │ Incasso fatt. 2024-003 │ CHF 3.800 │ │ CHF 8.700 │ │ 20/01/2024 │ 0015 │ Pagamento fornitore │ │ CHF 2.100│ CHF 6.600 │ │────────────┼───────┼──────────────────────────┼───────────┼──────────┼───────────│ │ │ │ Saldo finale │ │ │ CHF 6.600 │ └────────────┴───────┴──────────────────────────┴───────────┴──────────┴───────────┘

La colonna Saldo mostra il saldo progressivo dopo ogni movimento, partendo dal saldo iniziale.

Selezionare il conto

  1. Usa il selettore Conto in alto
  2. Cerca per codice o nome (es. "1020" o "Banca")
  3. I movimenti si aggiornano automaticamente

💡 Puoi arrivare al mastro anche dal Piano Conti: clicca su un conto per vederne i movimenti.

Filtri disponibili

Filtro Funzione
Conto Seleziona il conto da analizzare
Esercizio Filtra per esercizio fiscale
Data da / a Range di date specifico

Leggere il saldo progressivo

Il saldo progressivo ti permette di:

  • Identificare anomalie — Un saldo inaspettatamente alto o basso segnala possibili errori
  • Tracciare l'origine — Clicca sul numero della registrazione per aprirla nella prima nota
  • Verificare periodi — Controlla i movimenti mese per mese

Esempio pratico

Se il saldo della banca nel mastro è diverso dall'estratto conto:

  1. Apri il mastro del conto banca
  2. Confronta i movimenti con l'estratto conto
  3. Identifica i movimenti mancanti o errati
  4. Crea le registrazioni correttive in prima nota

Suggerimenti

  • Controllo mensile: A fine mese, verifica che il saldo del mastro della banca corrisponda all'estratto conto
  • Crediti clienti: Usa il mastro del conto 1100 per vedere tutti gli incassi e le fatture aperte
  • Costi per categoria: Analizza il mastro dei conti di costo (4xxx-6xxx) per capire la composizione delle spese

Prossimi passi