Riepilogo IVA
Il riepilogo IVA ti permette di visualizzare in modo chiaro e immediato la situazione dell'imposta sul valore aggiunto della tua azienda: quanto hai incassato come IVA sulle vendite, quanto hai pagato come IVA sugli acquisti e qual è l'importo netto da versare (o il credito da recuperare).
Come funziona
L'IVA è l'imposta che si applica sulle vendite e sugli acquisti. Il calcolo è semplice:
IVA da versare = IVA sulle vendite − IVA sugli acquisti
| Voce | Significato |
|---|---|
| IVA vendite | L'IVA che hai incassato dai tuoi clienti sulle fatture emesse |
| IVA acquisti | L'IVA che hai pagato ai tuoi fornitori sugli acquisti |
| IVA da versare | La differenza: quanto devi versare all'erario |
| Credito IVA | Se l'IVA acquisti supera quella delle vendite, hai un credito |
Accesso al riepilogo IVA
Dalla dashboard contabilità
Nella dashboard contabilità trovi una card riepilogativa IVA con i tre importi principali del periodo corrente:
┌─────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ 🧾 Riepilogo IVA │
├─────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │
│ IVA Vendite IVA Acquisti IVA da versare │
│ CHF 8.100,00 CHF 3.200,00 CHF 4.900,00 │
│ │
│ [📊 Apri dettaglio IVA] │
└─────────────────────────────────────────────────────────────┘
Clicca Apri dettaglio IVA per accedere alla pagina completa.
Dal menu laterale
Vai su Contabilità → Riepilogo IVA
Pagina dettaglio
La pagina di dettaglio mostra tutte le informazioni IVA raggruppate per aliquota.
Filtri disponibili
┌─────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ 📊 Riepilogo IVA │
│ │
│ Esercizio: [2024 ▼] Dal: [01/01/2024] Al: [31/12/2024] │
│ │
│ [📥 Esporta CSV] [🖨️ Stampa PDF] │
└─────────────────────────────────────────────────────────────┘
- Esercizio fiscale — Seleziona l'anno d'interesse dal menu a tendina
- Periodo personalizzato — Inserisci date specifiche per analizzare un trimestre, semestre o qualsiasi intervallo
Riepilogo per aliquota
La tabella principale mostra il dettaglio per ogni aliquota IVA utilizzata:
┌──────────┬─────────────┬────────────┬─────┬─────────────┬────────────┬─────┬────────────┐
│ Aliquota │ Base vendite│ IVA vendite│ Mov.│ Base acquisti│IVA acquisti│ Mov.│ IVA netta │
├──────────┼─────────────┼────────────┼─────┼─────────────┼────────────┼─────┼────────────┤
│ 8.10% │ 80.000,00 │ 6.480,00 │ 45 │ 30.000,00 │ 2.430,00 │ 28 │ 4.050,00 │
│ 2.60% │ 15.000,00 │ 390,00 │ 12 │ 5.000,00 │ 130,00 │ 8 │ 260,00 │
│ 3.80% │ 10.000,00 │ 380,00 │ 6 │ 3.000,00 │ 114,00 │ 4 │ 266,00 │
│ 0.00% │ 5.000,00 │ 0,00 │ 3 │ 2.000,00 │ 0,00 │ 2 │ 0,00 │
├──────────┼─────────────┼────────────┼─────┼─────────────┼────────────┼─────┼────────────┤
│ TOTALE │ 110.000,00 │ 7.250,00 │ 66 │ 40.000,00 │ 2.674,00 │ 42 │ 4.576,00 │
└──────────┴─────────────┴────────────┴─────┴─────────────┴────────────┴─────┴────────────┘
| Colonna | Significato |
|---|---|
| Aliquota | La percentuale IVA applicata |
| Base vendite | Totale imponibile delle vendite |
| IVA vendite | IVA incassata sulle vendite |
| Mov. | Numero di movimenti contabili |
| Base acquisti | Totale imponibile degli acquisti |
| IVA acquisti | IVA pagata sugli acquisti |
| IVA netta | Differenza tra IVA vendite e IVA acquisti per aliquota |
Card riepilogative
Sopra la tabella trovi tre card con i totali del periodo:
┌─────────────────┐ ┌─────────────────┐ ┌─────────────────┐
│ IVA Vendite │ │ IVA Acquisti │ │ IVA da versare │
│ CHF 7.250,00 │ │ CHF 2.674,00 │ │ CHF 4.576,00 │
└─────────────────┘ └─────────────────┘ └─────────────────┘
💡 Se l'IVA acquisti supera quella delle vendite, la card mostra Credito IVA in verde invece di "IVA da versare".
Esportazione
Esporta CSV
- Clicca Esporta CSV nella barra degli strumenti
- Viene scaricato un file
.csvcon tutti i dati della tabella - Aprilo in Excel, LibreOffice o qualsiasi altro foglio di calcolo
💡 Il CSV è utile per preparare la dichiarazione IVA o per inviare i dati al commercialista.
Stampa PDF
- Clicca Stampa PDF nella barra degli strumenti
- Si apre il visualizzatore PDF interno con un documento formattato:
┌─────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ [LOGO AZIENDA] │
│ │
│ RIEPILOGO IVA │
│ 01/01/2024 — 31/12/2024 │
│ │
│ ─────────────────────────────────────────────────────────── │
│ │
│ RIEPILOGO │
│ │
│ IVA sulle vendite CHF 7.250,00 │
│ IVA sugli acquisti CHF 2.674,00 │
│ ═══════════════ │
│ IVA netta da versare CHF 4.576,00 │
│ │
│ ─────────────────────────────────────────────────────────── │
│ │
│ DETTAGLIO PER ALIQUOTA │
│ ... │
│ │
└─────────────────────────────────────────────────────────────┘
- Puoi stampare, scaricare o condividere il PDF direttamente dal visualizzatore
Consigli pratici
Per la dichiarazione IVA trimestrale
- Seleziona il trimestre di riferimento usando le date dal/al
- I dati nella tabella corrispondono a quanto serve per compilare il modulo IVA
- Esporta il CSV per avere un riepilogo da allegare alla dichiarazione
Monitoraggio mensile
Controlla regolarmente il riepilogo IVA per evitare sorprese a fine trimestre. La card sulla dashboard ti dà un colpo d'occhio immediato sulla situazione corrente.
Verifica coerenza
Se noti discrepanze:
- Controlla che tutte le fatture siano state registrate in contabilità
- Verifica che le aliquote IVA siano corrette nei prodotti e servizi
- Consulta il Giornale contabile per trovare registrazioni anomale
FAQ
Come viene calcolata l'IVA?
L'IVA viene estratta dalle registrazioni contabili (prima nota). Ogni registrazione che ha un'aliquota IVA associata contribuisce al riepilogo. I conti di tipo ricavo e passivo sono considerati vendite, mentre i conti di tipo costo e attivo sono considerati acquisti.
Posso vedere il riepilogo per un periodo personalizzato?
Sì, puoi inserire qualsiasi intervallo di date usando i campi "Dal" e "Al". Non sei limitato all'esercizio fiscale intero.
Il PDF è adatto per il revisore?
Sì, il PDF include tutti i dettagli per aliquota, il periodo di riferimento e i totali. Puoi allegarlo alla documentazione per la revisione contabile.
Come si distinguono vendite e acquisti?
Lema distingue automaticamente in base al tipo di conto contabile usato nella registrazione:
- Ricavi e passivi → IVA vendite
- Costi e attivi → IVA acquisti
Pagine correlate
- Prima Nota — Registrazioni contabili
- Bilancio — Situazione patrimoniale
- Conto Economico — Ricavi e costi
- Esercizi Fiscali — Gestione periodi contabili